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有關小型企業購買設備方面的重要資訊

By Vickie An
Feb. 10, 2020
在購買設備前,企業主需進行全面考量,以確保做出準確的投資。圖片來源:Gettyimages.com/ alvarez

企業需要適當的資產和設備才能持續成長,邁向成功。本文將與您分享獲得這些必要元素的建議和方法。

任何生意都需要適當的設備來滿足日常營運和發展的需求。例如餐廳需要烤箱、冰箱和冰櫃;咖啡店需要濃縮咖啡機和展示櫃;軟體公司需要電腦和網路服務器等。

專家建議,小型企業在購買固定或有形資產時,應確保將資金投放於必要的項目上。這裡的固定和有形資產指的是,由美國小型商業署(U.S. Small Business Administration)認定可被記錄在負債表上的資產,包括用於日常營運且伴有損耗的房地產、車輛和設備等。企業主應在做出這些購買決策前深思熟慮,尤其是在採購昂貴的資產時。

重新評估商業計劃

首先要做的是要確定哪些資產和設備是保證業務效率的關鍵。企業主需要思考的一些重要問題包括:從長遠來看,這項資產如何為企業增值?能否提高員工的生產力並為企業增加利潤?是否需要升級設備以保持市場競爭力?列出一份「需要」與「想要」的資產清單,並將其包括在商業計劃中。如此一來,企業主就能更準確地制定預算。

確定需求後,企業主便可著手進行研究。為了購置最能滿足企業長期需求的設備,一定要進行全面的比較。其實,企業並非一定要購買全新的商品,也可以選擇狀況良好的二手商品。有時,企業主在清算銷售、資產拍賣等拍賣活動上都會有一些不錯的收穫。

此外,美國小型商業署的經濟發展專家琳達·威廉姆斯(音譯,Linda L. Williams)在近期的一次網上研討會中分享到,購買政府多餘的物品可能比很多人想像中更容易、更便宜。這些物品可能來自別的政府機構,或透過公開拍賣或協議發售(negotiated sale)的方式「按原樣」出售,包括多餘的設備、拍賣屋、因業主參與非法活動而被沒收的資產等。

威廉姆斯說:「如果企業主能在聯邦拍賣網站上找到所需的物品,那價格一定是非常划算的。例如,業務與國防後勤相關的公司就可在軍事物資網站上尋找需要的物品。」

以下是威廉姆斯推薦的其它幾個網站供企業主參考:

GovSales.gov

U.S. Marshals Service - Seized Asset Information

U.S. Treasury - Seized Vehicles Sales

U.S. Treasury - IRS

Bid4Assets

儘管節省公司開支可以協助企業保持良好的現金流,但企業主最好還是選擇品質良好而非最便宜的設備。

購買還是租賃?

威廉姆斯表示,企業主需考量的另一個關鍵問題是,直接購買資產還是租賃。當然,兩者各有其優缺點。租賃的好處之一是預付的資金較少。如果企業主還不確定是否打算長期使用某個設備,便可透過短期租賃來進行測試,有時租約還會涵蓋維修保養服務。另外,租賃商業設備的費用通常也可抵稅,但具體情況還需向稅務專家諮詢確認。

租賃合約不盡相同,如果企業主確定租賃是最佳方式,還須仔細審閱合約內容,或向律師尋求協助。

圖片來源:Gettyimages.com/ Maskot

威廉姆斯舉例道:「租賃房地產可能比購買更合理。房地產是一項昂貴的投資,而且與客戶所處的地理位置有關,因此,企業應該準確瞭解自己的市場。」由於金融機構認為小型企業的風險較高,尤其是初創企業,所以想透過貸款購買房地產的企業可能會面臨較高的利率,因此,租賃實際上更便宜。

但另一方面,租賃的長期成本可能比購買高,租賃期滿後更換設備也很貴。不僅如此,通常來說,租賃資產的折舊無法抵稅。不過,威廉姆斯建議企業主一定要向稅務專家尋求意見。

租賃合約不盡相同,如果企業主確定租賃是最佳方式,還須仔細審閱合約內容,或向律師尋求協助。威廉姆斯表示,細節決定成敗,特別是涉及到租賃時。她特別提醒企業主應注意租賃類型(例如經營租賃的方式更像出租,而資本租賃的方式更像貸款),看是否有買斷選擇,以及提前終止租約的處罰。

購買時,使用現金還是貸款?

與租賃不同,購買的資產不僅可申請折舊扺稅,長期來看,還能大幅降低總成本。另一個好處是企業可將這些資產列入資產負債表。但威廉姆斯指出,購買資產也意味著預付更多的現金或貸款,且缺乏試用設備的機會。此外,如果設備發生故障或毀壞,企業有責任承擔維修或置換費用。

希望節省營運資金的企業,可以使用設備融資或其它類型的貸款來購買有形資產。金融機構提供多種設備融資選擇,包括定期貸款、專業設備貸款和商業信用額度。

購買設備時,企業主需要考慮的若干事項
小型企業主在進行固定或有形資產購買決策時應深思熟慮,尤其是在採購昂貴的資產時。

華美銀行資深副總裁,小型商業貸款部經理李偉俊(Wai-Chun Li)表示,符合資格的小型企業可考慮申請SBA 7(a)貸款來支付設備費用。與傳統貸款相比,這類融資方式的貸款條件和貸款額度通常更友好。以購買房地產為例, SBA小型商業署貸款計劃僅需10%的首期款,而傳統貸款通常需要35%到40%。「因此,如果企業透過SBA小型商業署貸款購買一處價值5百萬美元的房地產,其首期款僅為50萬美元。但若企業選擇傳統商業貸款,則需支付40%首期款,也就是2百萬美元。」李偉俊說道。

他還表示,SBA小型商業署貸款的另一個優點是長達25年的還款期限,而傳統商業貸款只有5年或10年,這意味著借款人每5年或10年就需要對貸款進行再融資。「SBA小型商業署貸款是完全分攤在每月的還款額中的,借款人只需在25年內按時按量還款,即可還清貸款,而無需進行再融資。這也避免了企業再次支付各項費用,包括貸款申請費、評估報告費、環境報告費等。SBA小型商業署貸款為企業免除了所有房地產貸款再融資的後顧之憂。若企業將這類貸款用於購買設備或一般營運資金,也可獲得類似的優勢,例如較長的還款期限和較低的月還款額。」李偉俊補充道。

總而言之,如果企業決定使用現金購買資產,必須確保有足夠的現金流來支付當前的開支。威廉姆斯解釋說:「大多數企業在初創時期,完全低估了自身的營運開銷,也沒有準備好足夠的現金來支付短期費用。能否合理安排預算將對公司業務產生巨大影響,甚至關係到公司的存亡。」

畢竟,現金為王。

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