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有关小型企业购买设备方面的重要信息

By Vickie An
Feb. 10, 2020
在购买设备前,企业主需进行全面考虑,以确保做出准确的投资。图片来源:Gettyimages.com/ alvarez

企业需要适当的资产和设备才能持续成长,迈向成功。本文将与您分享获得这些必要元素的建议和方法。

任何生意都需要适当的设备来满足日常运营和发展的需求。例如餐厅需要烤箱、冰箱和冰柜;咖啡店需要浓缩咖啡机和展示柜;软件公司需要计算机和网络服务器等。

专家建议,小型企业在购买固定或有形资产时,应确保将资金投放于必要的项目上。这里的固定和有形资产指的是,由美国小型商业署(U.S. Small Business Administration)认定可被记录在负债表上的资产,包括用于日常营运且伴有损耗的房地产、车辆和设备等。企业主应在做出这些购买决策前深思熟虑,尤其是在采购昂贵的资产时。

重新评估商业计划

首先要做的是要确定哪些资产和设备是保证业务效率的关键。企业主需要思考的一些重要问题包括:从长远来看,这项资产如何为企业增值?能否提高员工的生产力并为企业增加利润?是否需要升级设备以保持市场竞争力?列出一份“需要”与“想要”的资产清单,并将其包括在商业计划中。如此一来,企业主就能更准确地制定预算。

确定需求后,企业主便可着手进行研究。为了购置最能满足企业长期需求的设备,一定要进行全面的比较。其实,企业并非一定要购买全新的商品,也可以选择状况良好的二手商品。有时,企业主在清算销售、资产拍卖等拍卖活动上都会有一些不错的收获。

此外,美国小型商业署的经济发展专家琳达·威廉姆斯(音译,Linda L. Williams)在近期的一次网上研讨会中分享到,购买政府多余的物品可能比很多人想象中更容易、更便宜。这些物品可能来自别的政府机构,或通过公开拍卖或协议发售(negotiated sale)的方式“按原样”出售,包括多余的设备、拍卖屋、因业主参与非法活动而被没收的资产等。

威廉姆斯说:“如果企业主能在联邦拍卖网站上找到所需的物品,那价格一定是非常划算的。例如,业务与国防后勤相关的公司就可在军事物资网站上寻找需要的物品。”

以下是威廉姆斯推荐的其它几个网站供企业主参考:

GovSales.gov

U.S. Marshals Service - Seized Asset Information

U.S. Treasury - Seized Vehicles Sales

U.S. Treasury - IRS

Bid4Assets

尽管节省公司开支可以协助企业保持良好的现金流,但企业主最好还是选择质量良好而非最便宜的设备。

购买还是租赁?

威廉姆斯表示,企业主需考虑的另一个关键问题是,直接购买资产还是租赁。当然,两者各有其优缺点。租赁的好处之一是预付的资金较少。如果企业主还不确定是否打算长期使用某个设备,便可通过短期租赁来进行测试,有时租约还会涵盖维修保养服务。另外,租赁商业设备的费用通常也可抵税,但具体情况还需向税务专家咨询确认。

租赁合约不尽相同,如果企业主确定租赁是最佳方式,还须仔细审阅合约内容,或向律师寻求协助。

图片来源:Gettyimages.com/ Maskot

威廉姆斯举例道:“租赁房地产可能比购买更合理。房地产是一项昂贵的投资,而且与客户所处的地理位置有关,因此,企业应该准确了解自己的市场。”由于金融机构认为小型企业的风险较高,尤其是初创企业,所以想通过贷款购买房地产的企业可能会面临较高的利率,因此,租赁实际上更便宜。

但另一方面,租赁的长期成本可能比购买高,租赁期满后更换设备也很贵。不仅如此,通常来说,租赁资产的折旧无法抵税。不过,威廉姆斯建议企业主一定要向税务专家寻求意见。

租赁合约不尽相同,如果企业主确定租赁是最佳方式,还须仔细审阅合约内容,或向律师寻求协助。威廉姆斯表示,细节决定成败,特别是涉及到租赁时。她特别提醒企业主应注意租赁类型(例如经营租赁的方式更像出租,而资本租赁的方式更像贷款),看是否有买断选择,以及提前终止租约的处罚。

购买时,使用现金还是贷款?

与租赁不同,购买的资产不仅可申请折旧扺税,长期来看,还能大幅降低总成本。另一个好处是企业可将这些资产列入资产负债表。但威廉姆斯指出,购买资产也意味着预付更多的现金或贷款,且缺乏试用设备的机会。此外,如果设备发生故障或毁坏,企业有责任承担维修或置换费用。

希望节省运营资金的企业,可以使用设备融资或其它类型的贷款来购买有形资产。金融机构提供多种设备融资选择,包括定期贷款、专业设备贷款和商业信用额度。

购买设备时,企业主需要考虑的若干事项
小型企业主在进行固定或有形资产购买决策时应深思熟虑,尤其是在采购昂贵的资产时。

华美银行资深副总裁,小型商业贷款部经理李伟俊(Wai-Chun Li)表示,符合资格的小型企业可考虑申请SBA 7(a)贷款来支付设备费用。与传统贷款相比,这类融资方式的贷款条件和贷款额度通常更友好。以购买房地产为例, SBA小型商业署贷款计划仅需10%的首期款,而传统贷款通常需要35%到40%。“因此,如果企业通过SBA小型商业署贷款购买一处价值500万美元的房地产,其首期款仅为50万美元。但若企业选择传统商业贷款,则需支付40%首期款,也就是200万美元。”李伟俊说道。

他还表示,SBA小型商业署贷款的另一个优点是长达25年的还款期限,而传统商业贷款只有5年或10年,这意味着借款人每5年或10年就需要对贷款进行再融资。“SBA小型商业署贷款是完全分摊在每月的还款额中的,借款人只需在25年内按时按量还款,即可还清贷款,而无需进行再融资。这也避免了企业再次支付各项费用,包括贷款申请费、评估报告费、环境报告费等。SBA小型商业署贷款为企业免除了所有房地产贷款再融资的后顾之忧。若企业将这类贷款用于购买设备或一般运营资金,也可获得类似的优势,例如较长的还款期限和较低的月还款额。”李伟俊补充道。

总而言之,如果企业决定使用现金购买资产,必须确保有足够的现金流来支付当前的开支。威廉姆斯解释说:“大多数企业在初创时期,完全低估了自身的运营开销,也没有准备好足够的现金来支付短期费用。能否合理安排预算将对公司业务产生巨大影响,甚至关系到公司的存亡。”

毕竟,现金为王。

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